商务酒店财务类管理制度

　商品、物品检验索赔制度

　商品、物品检验索赔工作是企业管理的内容之一，搞好商品、物品检验索赔工作，才能促使企业经营活动正常开展，保障企业资产不受损失。

　1、购进商品、物品，按协议办理检验。因生产和经营业务需要，购进商品、原材料、物料用品、维修零配件和基建维修材料等（以下简称商品和物品），必须以协议或确定样品形式与供货单位订明商品、物品的质量、规格、价格、数量和违反协议规定的处理方式、包括：退换、拒收、补货、折价直至索赔。

　2、严格检验，健全手续。一切商品、物品进仓前，必须办好检验手续，按照协议规定或样品核对商品、物品的质量、规格是否符合标准和要求，数量、重量是否够数，批量是否所需，包装商品、物品要抽查验斤。要验明发货票是否合法有效，单价、数量和金额计算和书写是否正确，符合规定和要求方可办理进仓手续。

　3、检验商品、物品过程中，发现属质次、量缺、货不对路，应分别不同情况予以处理。

　（1）质量差或质量规格不符合规定要求，应拒绝验收。

　（2）数量不足的，可先作暂收，补足数量正式验收。

　（3）因数量多，批量大不能逐一检验而抽检合格的，如日后发现部门商品、物品质量不符合要求和数量不足的，要向供货单位提出退货、换货、补货直至退还货款。

　（4）因商品、物品质量“水份”大，影响加工成率或降低使用价值的，一般情况下应拒绝收货。如确因急需，可按照质量降低程度，采用讲价、估计数量等方法予以减付货款。

　（5）有些商品、物品不宜启封检验（如食品及某些不宜开启罐盒），事后（售后或使用后）在保险期限内发现质量上的问题（如霉坏变质，异常减耗等），要向供货单位办理退换或索还货款，不能作企业报损处理，退换或索还货款应记录备查。

　4、职责清楚，责任到人。从采购到仓管各个环节的经办人员，是商品、物品质量、数量的直接责任人，要求工作认真负责，秉公办事，不徇私情。要严格把好进货关，克服盲目进货和重复进货。因工作失职而造成商品、物品大量积压、滞销，或因验收不严、保管不善而造成商品、物品残损变质，经办人员要承担相应的经济责任。

　（八）

　物料用品管理制度

　1、物料用品（如布草、陶瓷、印刷品等）应以勤进少储为原则，防止积压和浪费，对于物料用品的购进、领用和处理，要严格按计划和审批程序办理。

　2、物料用品购进审批权限：

　（1）物料用品（基建工程材料除外），原则上统一由成本部一级仓库，按各使用部门经审批的预算计划，综合平衡后报总经理审批。

　 （2）因业务急需或零星购置，金额在 100 元以下的，由部门审批。

　3、物料用品的领用，必须经过预算和审批，无计划或未经受权人审批的，不予领用。

　4、各部门指定专人凭领料薄领用，保证领用的物品为经营或工作所必需，防止物料用品的流失。下次领用时，仓管员应检查上次领用的物品是否有人验收。

　5、物料用品品种繁多，必须随时掌握其变动情况及仓存量，以防脱节，影响正常经营。仓库帐实行电脑管理，设立明细帐，按类别、品种、数量进行核算。在电脑内设置每一品种的最低、最高存量，提醒仓管员随时补仓。

　（九）票证使用及管理制度

　1、发票使用范围限于本企业的营业收入，劳务收入、营运收入，不得代他人或其他单位开发票，不得将发票借给外单位及个人使用，违者按《质量管理奖罚条例》处理。

　2、收据使用范围限于本酒店内部使用和对外单位的预收款使用（其中包括住房预收押金，餐厅预订餐押金等）

　3、开具发票和收款收据时须三联顺号贴在存根上，不得撕掉，并且专人登记发放、领用、保管、核销等严格管理。

　4、发票的使用必须定期接受税务机关审查，注销、停用必须经税务局审查并截角上缴。

　5、未使用的空白发票，必须登报声明作废，一切登报费用及个人部分的遗失罚款由遗失人员负责，不得报销。

　6、 所有的有价证券的存放、管理，统一由财务部负责。

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