财务审计部岗位任务说明书

　财务审计部岗位任务说明书

　 二 二 OO 二年十一月

　财务审计部部门职责说明书 编号：YD/CW 1 、基本资料：

　部门名称 财务审计部 直接上级 总经理 主要岗位 经理、副经理、财务及审计主管、主管会计、统计员、会计、出纳 管理权限 行使对公司财务会计工作全过程的监督、管理权限。

　部门职能 负责公司财务预算、会计核算、财务管理以及对子公司实施财务监督与审计工作。

　2 、主要职责：

　1、负责制定公司财务管理与审计监督的工作计划，制定并完善会计、财务及审计管理制度。

　2、负责公司的会计核算工作。

　3、负责公司财务管理工作。

　4、负责公司的审计工作。

　5、监督、指导子公司的财务管理工作。

　3 、主要工作内容：

　1、编制公司年度综合经营计划，财务收支计划，并监督、检查计划的执行情况。

　2、组织公司会计核算工作，真实反映经营成果，分析经济活动，提出改善建议。

　3、贯彻执行国家财经法规，制定公司财务管理办法，并负责组织实施。

　4、审核、合并公司财务报表，编制年度财务决算报告。

　5、制定资金管理制度，合理调配使用资金，监控资金的投入、提高资金利用效率。

　6、做好财务预算和公司内部财务管理工作。

　7、建立健全财务档案管理制度，保证会计资料的合法与完整。

　8、对拟投资项目进行资金筹措、经济效益预测等财务方面的可行性研究，作为公司决策参考。

　9、检查指导各子公司的财务工作，通过内部审计，监督其财务运行并对其经营业绩进行考核、评价。

　10、制定内部统计报表，收集整理统计资料，提供统计分析报告，发布、传递统计信息。

　11、协助和支持其他部门的工作，保持部门之间良好的沟通。

　12、搞好部门建设，不断改进内部管理工作；管理财会人员，做好财会人员的后续教育和财会业务的培训工作，提高员工综合素质和部门工作绩效。

　13、完成公司领导交给的其他任务。

　4 、主要工作要求：

　1、工作计划 1.1 在每月的第一个工作日，每季度首月的第三个工作日内，每年 1 月 15 日前，制定出本部门的各项工作计划，年度计划上报总经理，经总经理审批后组织实施。

　1.2 工作计划的制定要及时、客观，要具有全面性、科学性和可操作性。

　1.3 按计划开展各项工作，及时跟踪计划实施情况，发现问题立即处理；根据实际工作需要及时修改工作计划，并做好修改记录。

　2、制定制度 2.1 按照国家的有关政策和相关会计制度、财务管理制度以及法规要求和公司的实际情况，制定公司内部会计核算、投资管理、综合统计、财务管理等内部财会管理制度，并经审批后组织实施。

　2.2 确保各项制度、细则得到贯彻实施：实施时要根据实际需要做好准备、动员工作，如出现疑问和异议要立即认真解答和处理；要及时跟踪检查制度执行情况，发现问题及时处理。

　3、出纳工作 3.1 及时、妥善地办理各项经济业务的现金、银行收支；属于现金收支业务的，应在相关手续完备后当日办妥；属于银行收支业务的，应在相关手续完备后 3 个工作日内办妥。

　3.2 办理现金收付，要审核审批有据，严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

　3.3 办理银行结算，要规范使用支票、汇票、本票等各种票据，严格控制签空白支票。

　3.4 认真登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

　3.5 妥善保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺；库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行；要保管好保险柜钥匙和密码，不得任意转交他人。

　4、会计核算与报表编制 4.1 认真审核凭证的真实性、合法性和准确性、完整性，包括凭证的名称、填制的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单位和金额等内容。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；记账凭证填制规范准确。

　4.2 根据会计制度规定，合理设置科目，使用对应的账簿，认真、准确地登记，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正，更正符合规范。

　4.3 每月度终了后 10 个工作日内，编制公司本级各类财务及会计报表，包括：资产负债表、利润表、现金流量表（按季度编制）、管理费用明细表、海洋运输成本表、船舶固定费用明细表。

　4.4 每月编制总账科目余额平衡表，并与有关明细账核对，保证总账与明细账相符。

　4.5 根据上级公司的要求，编制年度财务决算及合并会计报表，并对公司的财务报表进行年度分析。

　4.6 每季（年）度末，对公司各类会计账户进行清理。

　5、收付款管理 5.1 根据相关的合同或协议，进行运费/经纪人收入核算。督促并协助业务部门加强费用回收，超过 3 个月仍未收到港口使费及预先支付的款项，应正式书面通知相关部门催收账单；结算后仍有结余的，协助有关部门加强预付款余款的回收。

　5.2 及时加强各类与成本、费用相关的预付账款和其他应收/应付账款等往来科目的核对；各类船舶费用、燃油、港口使费等账单，应在收到账单之日起 2 个工作日内会签至相关部门。

　5.3 各类预付、应付款项应在公司有关部门正式通知后的 3 个工作日内审核并安排付款。

　6、会计档案资料管理 6.1 收集整理各类财会文档，包括：与财务相关的公司文件、上级公司文件，财政税务金融文件等等，及时进行立卷、归档，妥善保管。

　6.2 及时按要求整理、装订公司各类会计资料：本月所发生各类会计记账凭证的整理、装订工作须在次月完成；上半年度各类会计账册、报表的整理、装订工作须在每年的 8 月底之前完成。要保证其合法性与完整性，按顺序立卷登记，集中妥善保管。

　6.3 杜绝无关人员或查阅手续不全者查阅，加强档案保密性，避免泄密。

　6.4 每年 4 月底前，整理、并向档案室移交各类上年度会计资料，归档管理。

　7、财务管理 7.1 做好公司 整体的财务预算工作，协调各项分预算，保持总预算与分预算之间的衔接和平衡，编制总预算表，监督预算的执行并参与考核各项预算的执行情况，提交预算执行报告。

　7.2 牵头组织成本管理工作，组织制定公司成本管理方案，结合公司实际，制定恰当的成本核算办法，提出合理的成本指标建议，经批准后严格贯彻执行。检查考核和综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，深入分析成本增加的原因，提出改进的方法，并将有关情况形成书面报告向总经理室汇报。

　7.3 做好资金管理，做好收支计划和资金运营计划，合理、有计划的调度资金，提高资金的运用效率；根据需要进行资金融通以保证公司生产经营的正常进行。

　7.4 及时组织好债权、债务的清理工作。年终月末，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因，报总经理批准后处理。

　8、财务分析 8.1 每季度终了后 15 个工作日内，通过数据比较，对公司经营情况和公司季度末财务状况进行分析。找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向等，形成书面分析报告为公司各类决策提供参考。

　8.2 组织对公司重大投资项目和重大经营活动项目进行专门的投资效益、经济效益分析，从财务角度进行可行性研究，提出意见供领导参考。

　9、子公司考核与审计 9.1 及时对各所属子公司进行内部审计，及时做好离任审计工作和重大财务事项的专项审计工作。

　9.2 在审计中必须旁证材料收集齐全，做好工作底稿，做好调查记录；做到依法审计、坚持原则、客观公正、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守；审计报告必须以书面形式提交，做到事实清楚，数据确实，依法有据，建议恰当；要跟踪审计报告执行结果，及时将有关资料、档案归档保管。

　9.3 按月收集、整理并按季度分析所属子公司财务报表，形成财务分析报告，提交各所属子公司董事会（长）和公司分管领导。

　9.4 监督各所属子公司各项财务制度的执行情况；每季度组织召集各所属子公司财务负责人召开财务分析会，对于其出现的重大财务收支情况，及时向领导汇报。

　9.5 根据公司关于财务负责人委派制度的有关规定，参与考核委派至各所属子公司的财务负责人，并提出考核意见。

　9.6 每年度终了后 2 个月内，对各所属子公司的经营业绩进行考核，收集各项经济指标，并提交考核报告，提出考核意见。

　10、统计 10.1 统计指标设置合理，工作规范，保证原始记录和统计台帐的准确性、完整性、规范性和条理性，妥善保管有关统计资料。

　10.2 统计信息资料的收集及时，数据审核认真，保证有效性和准确性。

　10.3 每月（季、年）终了后 8 个工作日内，要将上月（季、年）各类统计报表报送公司分管领导；每季（年）终了后 15 日内将上季（年）度的统计分析报告报送公司分管领导。根据上级统计部门的要求，按时编制、上报统计报表。

　10.4 月度报表要附有文字说明，根据统计报表中各项主要指标反映的问题，说明产生的原因、影响及其后果。分析报告应以报表为基础，以检查计划为重心，测定计划完成程度，分析计划完成与未完成的原因，并提出改进意见。

　10.5 编制报表的过程中，要仔细核对数据，严格履行审核手续，对外报送的报表必须经公司领导审核、签名或盖章。

　11、其他业务 11.1 定期进行盘点清查工作，做到账、卡、物相符，对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原因，分别不同情况经过批准后进行账务处理。

　 11.2 制订固定资产目录，进行固定资产折旧的分类核算，认真审查固定资产的购建、转让、报废等是否符合公司关于固定资产的有关规定，并及时进行账务处理；每季度终了后七个工作日内编制固定资产的折旧明细表。每年度终了 45 天内，会同公司有关部门进行固定资产的盘点清查。

　11.3 负责按时交纳税款。

　11.4 及时办理公司营业执照工商登记的变更和年检等工作。

　11.5 根据公司差旅费报销的有关规定，审查各类报销手续是否完备，并在报销手续完备后的当天完成费用报销的制单。

　11.6 在公司规定的期限内通知发放工资、奖金等人员费用；按时缴纳公积金及各种劳动保险费。

　11.7 按照公司有关财务管理规定，审查办理职工备用金、借款手续，并定期（3 个月）清理职工个人的备用金及借款账户。

　11.8 根据公司有关财务管理规定，审查办理信用卡的核销手续，及时核对信用卡往来账户，并补足公司信用卡余额，保证公司信用卡的正常使用。

　11.9 每季度终了后 1 个月内核对与关联企业的往来账目，编制往来账目余额调节表，并在下一季度进行账务调整。

　12、其他工作 12.1 搞好部门员工队伍建设，组织部门员工的学习、培训，不断提高员工业务素质。

　12.2 积极参与公司文化建设；与政府相关部门保持良好的联系；协助和支持其他部门的工作，保持部门之间良好的沟通。

　12.3 定期检查本部门计划完成和规章制度执行的情况，做好工作总结，形成书面报告，按时向总经理汇报。

　12.4 按时、按量、按质完成公司下达的各项考核指标和总经理室交给的其他任务。

　财务审计部经理岗位任务说明书 编号：__YD/CW/001 拟

　制：_____________ 核准：_____________生效日期：_____________ 一、基本资料 部门名称 财务审计部 岗位名称 经理 直接上级 总经理 所辖人员 本部门员工

　二、工作说明 1 、主要职责

　1、主持财务审计部的全面工作。

　2、全面负责公司的会计核算、财务管理和内部审计等工作。

　3、负责制定财务计划，开展预算管理。

　4、负责公司财务分析工作。

　5、负责合理调度资金。

　6、负责部门管理工作。

　2 、主要工作内容 1、负责组织制定、修改公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，经审批后组织督促各项制度的实施和执行；建立健全本部门的工作制度；建立健全公司的会计核算体系。

　2、负责制定公司的财务工作计划、收支计划和本部门的工作计划，经审批后组织实施。

　3、指导、监督现金出纳、票据、税务、银行等会计事务工作。

　4、指导、监督会计核算工作。

　5、指导、监督内部审计工作。

　6、指导监督综合统计等工作。

　7、组织开展预算管理工作，指导和协调各项预算的编制、审核、汇总等工作。

　8、牵头组织开展成本管理工作，制定成本管理方案、指标，指导做好成本差异分析。

　9、掌握公司财务状况的变动情况，发现问题及时处理。

　10、组织开展财务分析工作，准确反映相关信息。

　11、参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的可行性分析。

　12、合理有计划地调度资金，并根据生产经营需要做好资金的融通工作。

　13、负责安排公司的工商、税务年检审核事宜。

　14、配合系统管理人员，组织做好财务工作的信息化建设。

　15、指导子公司的财务工作，监督其财务运行；参与子公司年度经营目标制定和年终考核工作；组织做好子公司财务委派人员的培训、监督、指导、考核工作。

　16、与公司各部门保持良好的沟通和协调。

　17、搞好部门建设，不断改进内部管理工作，检查员工各项工作完成情况，做好部门工作总结，指导、培训、考核本部门员工，提高员工综合素质和部门工作绩效。

　18、完成公司领导交给的其他任务。

　3、 、 主要工作要求 1、工作计划 1.1 在每月的第一个工作日，每季度首月的第三个工作日内，每年 1 月 15 日前，制定出本部门的各项工作计划，年度计划上报总经理，经总经理审批后组织实施。

　1.2 工作计划的制定要及时、客观，要具有全面性、科学性和可操作性。

　1.3 按计划开展各项工作，及时跟踪计划实施情况，发现问题立即处理；根据实际工作需要及时修改工作计划，并做好修改记录。

　2、制定制度 2.1 按照国家的有关政策和相关会计制度、财务管理制度以及法规要求，结合行业特点和公司的实际情况，组织制定公司内部会计核算、投资管理、预算管理、综合统计、财务管理等内部管理制度和工作办法，并经审批后组织实施。

　2.2 确保各项制度、办法得到贯彻实施：实施时要根据实际需要做好准备、动员工作，如出现疑问和异议要立即认真解答和处理；要及时跟踪检查制度执行情况，发现问题立即处理。

　2.3 指导统计员建立合理的统计指标体系。

　3、出纳工作 监督指导出纳做好各项工作：

　3.1 指导出纳及时、妥善地办理各项经济业务的现金、银行收支业务，做到工作在规定时间内完成；现金收付审核审批有据，严格按照有关现金管理制度的规定办理；银行结算支票使用规范。

　3.2 指导出纳及时、认真登日记账，保证日清月结；及时做好帐单核对，做好余额调节表。

　3.3 指导出纳妥善保管库存现金，妥善保管有价证券，妥善保管保险箱和印章，避免出现遗失和盗用。

　4、凭证审核 指导会计人员认真做好凭证审核，认真审核原始和记帐凭证的真实性、合法性和准确性、完整性。指导会计人员按照规范准确填制记账凭证。

　5、账务处理与报表编制 5.1 指导会计人员，根据会计制度规定，合理设置科目，使用对应的账簿，认真、准确地登记，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正，更正符合规范。

　5.2 指导主管会计在每月度终了后 10 个工作日内，编制公司本级各类财务及会计报表，保证数据的准确和编制的规范；指导主管会计每月编制总账科目余额平衡表，并与有关明细账核对，保证总账与明细账相符；指导主管会计，编制好年度财务决算表及合并财务报表，并对公司的财务报表进行年度分析；指导主管会计，每季（年）度末，对公司各类会计账户进行清理。

　6、会计资料、档案管理 指导做好各种会计资料的收集、整理、装订和归档管理工作，做到收集全面、整理及时、保管妥善、资料完整、井然有序，督促主管会计在每年 4 月底前做好档案移交。

　7、收付款管理 7.1 指导会计做好收款管理：认真审核收入有关单证，根据相关的合同或协议，核算运费/经纪人收入；督促并协助业务部门加强费用回收。

　7.2 指导会计做好付款管理：及时加强各类与成本、费用相关的预付账款和其他应收/应付账款等往来科目的核对；各类船舶费用、燃油、港口使费等账单，应在收到账单之日起 2个工作日内会签至相关部门；督促会计及时做好付款安排。

　8、财务管理 8.1 做好公司整体的财务预算工作，协调各项分预算，保持总预算与分预算之间的衔接和平衡，监督预算的执行并参与考核各项预算的执行情况，指导财务审计主管做好各项预算表的编制和执行报告的编写，审阅预算执行报告。

　8.2 牵头组织成本管理工作，组织制定公司成本管理方案，提出合理的成本指标建议，经批准后严格贯彻执行。指导会计及时检查考核和综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，审阅会计的分析报告并提出有效的改进办法。

　8.3 做好资金管理，做好收支计划和资金运营计划，拟定资金筹措和使用方案，全面平衡，合理、有计划的调度资金；加速资金周转，提高资金使用效率；根据需要选择合适的资金融通渠道，及时进行资金融通以保证公司生产经营的正常进行。

　8.4 及时组织好债权、债务的清理工作。年终月末，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因，报总经理批准后处理。

　9、财务分析 9.1 督促主管会计每季度终了后 15 个工作日内，通过数据比较，对公司经营情况和公司季度末财务状况进行分析。及时审阅主管会计的报告，深入分析生产经营中反映的问题，提出有效的解决措施。

　9.2 组织对公司重大投资项目和重大经营活动进行专门的投资效益、经济效益分析，从财务角度进行可行性研究，做到数据准确，分析深入，观点清晰，提出意见供领导参考。

　10、子公司考核与审计 10.1 每年度终了后 3 个月内，及时组织安排对各所属子公司进行审计；及时安排对子公司的临时性审计。

　10.2 指导副经理和财务审计主管，做好审计工作：旁证材料收集齐全，做好工作底稿，做好调查记录；做到依法审计、坚持原则、客观公正、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守；审计报告必须以书面形式提交，做到事实清楚，数据确实，依法有据，建议恰当；要跟踪审计报告执行结果，及时将有关资料、档案归档保管。认真审阅审计报告。

　10.3 及时查看子公司财务报表和财务分析报告，监督各所属子公司各项财务制度的执行情况，督促副经理和财务审计主管及时召集各所属子公司财务负责人召开财务分析会。

　10.4 指导副经理组织考核委派至各所属子公司的财务负责人，并提出书面考核意见。参与对子公司经济责任制目标的设定，每年度终了后 2 个月内，对各所属子公司的经营业绩进行考核，指导副经理组织收集各项经济指标，提交考核报告，提出考核意见。

　11、统计 指导统计员合理设置统计指标，规范工作程序，及时收集、整理统计数据，认真编写各项报表，做好文字说明和统计分析，做好原始记录和统计台账，保证准确性、完整性、规范性和条理性，妥善保管有关统计资料。

　12、其他 12.1 指导主管会计，定期进行盘点清查工作，做到账、卡、物相符，对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原因，分别不同情况经过批准后进行账务处理。

　 12.2 指导主管会计做好固定资产核算和购建、转让、报废的财务审查与账务处理，及时盘点清查，做到审查、盘点认真，账物相符。

　12.3 督促主管会计每季度终了后 1 个月内核对与关联企业的往来账目，编制往来账目余额调节表，并在下一季度进行账务调整。

　12.4 制定财务工作的信息化工作方案，提出财务管理软件的选择意见，组织落实财务信息化建设的各项工作。

　12.5 搞好部门员工队伍建设，组织部门员工的学习、培训，不断提高员工业务素质，每年要编制本部门的培训计划、用人计划，递交人力资源部；督促部门员工做出个人工作计划，听取员工的工作汇报和情况反映，按照工作要求和计划公正、客观地做好考核，在规定时间内完成评分工作和与被考人面谈沟通等工作；对员工的奖惩要公正、适当，要能够充分地调动员工的工作积极性，形成良好的团队氛围，提高部门工作绩效。

　12.6 定期检查本部门计划完成和规章制度执行的情况；及时指导、协调部门内部的工作关系，及时解决问题，调整不适应的工作环节；做好工作总结，形成书面报告，按时向总经理汇报。

　12.7 指导、督促有关人员及时做好公司营业执照工商登记的变更和年检、日常报销管理、工资、奖金发放和公积金及各种劳动保险费缴纳、职工备用金和借款手续、信用卡管理等工作。

　12.8 按时、按量、按质完成公司下达的各项考核指标和总经理室交给的其他任务。

　三、任职资格 因素 细分因素 等级 限定条件 知识 学历 B 财务管理或会计专业本科以上学历或相当程度。

　职称 B 具有会计类中级以上职称。

　行业知识 B 熟悉航运行业知识，对行业发展趋势的把握基本准确； 专业知识 A 精通会计、财务管理、审计专业知识，熟悉统计专业知识；掌握相关政策、法规；掌握会计电算化操作。

　能力 领导能力 B 能够掌握管理技巧，合理分配、控制、检查、评估所负责管理的各项工作，及时指导、检查下属工作，公平客观地对待下属，保持所领导的团队的协调性。

　组织协调能力 A 能够正确组织下属开展本部工作，协调本部门内部和部门之间的关系，能够妥善处理各种人际关系。

　事务处理能力 B 能够合理安排工作计划，及时、正确的完成各项工作，能够解决突发事件。

　理解能力 A 能够准确把握本身职务定位、工作内容；准确、迅速的理解上级的指示、意图和所布置的工作；对于所学的知识和技能能够迅速理解和掌握，反应机敏，能够举一反三。

　决策能力 B 能够科学地进行预测和分析，全面权衡利弊关系，及时选择出切实可行的方案。

　判断能力 B 能迅速、准确的判断各种问题，掌握其实质，能较为准确的判断从未遇到的问题，找到解决的办法； 开拓创新能力 B 能够较迅速地接受新事物，具有较强的创新意识，能够在工作中提出切实可行的新思路、新观点、新方法。

　表达能力 B 表达内容准备较充分、主题较明确、构思较清楚。

　经验 行业工作经验 C 在航运类企业工作 5 年以上。

　相关工作经验 C 从事企业财会相关工作 5 年以上，具有 3 年以上财务主管或主管会计工作经验。

　其他条件 身体条件 身体健康，精力充沛，能够胜任本职工作。

　职业素质 具有高度的责任感和良好的道德素养；办事沉稳、原则性强，客观公正，工作细致认真；熟悉公司经营状况，具有整体经营意识。

　专门证书 具有从业资格证书。

　计算机与英语 掌握财务软件的应用，能够运用计算机处理日常业务； 英语达到四级水平或相当程度。

　财务审计部副经理岗位任务说明书 编号：__YD/CW/002 拟

　制：_____________ 核准：_____________生效日期：_____________ 一、基本资料 部门名称 财务审计部 岗位名称 副经理 直接上级 经理 所辖人员 本部门员工

　二、工作说明 1 、主要职责

　1、协助经理制定各项财会制度和计划。

　2、协助经理做好各项财会工作。

　3、负责组织对子公司的审计、考核。

　4、负责做好子公司重大资本支出项目的分析工作。

　5、协助经理做好部门内部管理工作。

　2 、主要工作内容 1、协助部门经理制定公司会计核算、财务管理、财务监督制度，督促各项制度的实施和执行；贯彻执行有关审计法规，组织制定公司审计方面的规章制度。

　2、协助制定年度财务计划，协助制定、平衡及审查财务预算方案。

　3、参与子公司年度经营目标制定，参与年终考核工作，做好子公司财务委派人员的培训、监督、指导、考核工作。

　4、指导子公司的财务工作，监督其财务运行；审阅子公司的财务报表，监督其对各项财经规章制度的执行情况，掌握各子公司财务状况的变动情况，发现问题及时予以协调处理。

　5、审查、分析各子公司的重要的固定资产购置、对外投资等重大财务行为。

　6、及时组织开展对子公司的审计工作，定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计，对所涉及的审计事项，组织编写内部审计报告，提出处理意见和建议，监督被审计单位严格执行审计决定，指导做好审计记录和资料保管工作。

　7、参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的可行性分析和审计。

　8、会同其他部门查处公司内滥用职权、有章不循、违反财务制度、贪污挪用财物、泄密、贿赂等行为和经济犯罪的情况，从财务方面提供有关资料。

　9、协助部门经理做好其他各项工作，经理不在时根据经理授权，主持完成各项工作。

　10、与公司各部门、各子公司保持良好的沟通。

　11、认真完成上级领导交给的其他工作任务。

　3、 、 主要工作要求 1、工作计划 1.1 在每月第一个工作日，每季度首月的第三个工作日内，每年 1 月 15 日前，制定公司的审计工作计划；工作计划的制定要及时、客观，要具有全面性、科学性和可操作性；按计划开展各项工作，要及时跟踪计划实施情况，发现问题立即处理；要根据实际工作需要及时修改工作计划，并做修改记录。

　1.2 协助经理制定部门工作计划，要求能够综合平衡协调。

　2、制定制度 2.1 按照国家的有关政策和相关财会制度、审计以及法规要求，结合行业特点和公司的实际情况，组织制定公司审计工作办法，及时交经理审核修改，并经审批后组织实施；根据经理的拟写要求，起草其他各项财会管理制度；要及时跟踪检查制度执行情况，发现问题及时处理。

　3、审计 3.1 每年度终了后 3 个月内，带领财务审计主管，对各所属子公司进行内部审计；根据子公司的有关情况，安排不定期的审计。指导财务审计主管编写审计调整决定书，报经部门经理审核后，下达审计调整决定书，分别向其董事会及公司分管领导提交审计报告。督促财务审计主管在工作安排后 10 个工作日内完成离任审计工作，指导其编写离任审计报告并及时审阅。

　3.2 在审计中必须督促审计主管做好工作底稿，认真记录审计过程，广泛收集旁证材料，并作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。

　3.3 审计工作必须做到依法审计、坚持原则、客观公正、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。审计中如有争议应如实反映给领导，必须实事求是地提出解决办法，切忌主观、武断。

　3.4 审计报告、审计调整决定书必须已书面形式提交，做到事实清楚，数据确实，依法有据，建议恰当。

　3.5 督促财务审计主管，及时跟踪审计报告执行结果，汇报有关情况。

　3.6 督促财务审计主管，将每个审计报告以及工作底稿附件等在一个月内整理装订成册，归档管理。

　3.7 出现阻挠、拒绝和破坏审计工作等情况，及时汇报。

　4、考核、监控与项目分析 4.1 督促财务审计主管，按月收集、整理并按季度分析所属子公司财务报表，形成财务分析报告，及时查阅报表、审阅报告。

　4.2 监督各子公司各项财务制度的执行情况；每季度督促和指导财务审计主管，及时组织召集各子公司财务负责人财务分析会，对于其出现的重大财务收支情况，及时向领导汇报。

　4.3 参与子公司年度经营目标制定，提出指标建议，每年度终了后 2 个月内，带领财务审计主管，对各所属子公司的经营业绩进行考核，负责组织收集各项经济指标，提出考核意见，交经理审核。

　4.4 做好对子公司财务委派人员的培训、监督、指导、考核工作。

　4.5 发现子公司出现正在进行中的违反财经法纪和严重失职等事项要果断地制止并立即提出制止、纠正和处理的意见向经理汇报。

　4.6 对所属子公司的重大资本性支出项目进行分析，并在接到报告后 15 个工作日内，提出项目分析或可行性报告，经部门经理审核后交公司分管领导；项目实施后，跟踪项目的运作状况，并定期提出有关财务建议或意见。

　5、财务分析 5.1 及时查看有关报表，对公司经营情况和公司季度末财务状况进行分析。找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。

　5.2 协助经理做好对公司重大投资项目和重大经营活动项目进行专门的投资效益、经济效益分析，从财务角度进行可行性分析，提出参考意见。

　6、其他 6.1 监督财务人员的工作交接，确保交接清楚，无遗漏。

　6.2 协助经理做好对部门人员的考核工作，如实反映工作情况，提出明确的考核意见和建议。

　6.3 协助经理做好员工的指导和培训工作，及时掌握有关企业财务会计、税收、金融方面的政策及变化，并依据上述变化及时编制一份公司财务人员的年度培训方案，送人力资源部；会同人力资源部开展对公司财务人员的后续教育和业务培训，保证年度培训不少于 12小时。

　6.4 按时、按量、按质完成其他工作任务。

　三、任职资格

　因素 细分因素 等级 限定条件 知识 学历 B 审计、财务管理或会计专业本科以上学历或相当程度。

　职称 B 具有会计类中级以上职称。

　行业知识 B 熟悉航运行业知识，对行业发展趋势的把握基本准确。

　专业知识 A 精通会计、财务管理、审计等专业知识；熟悉相关政策、法规；熟悉会计电算化操作。

　能力 领导能力 C 要能够起到表率作用，能够合理安排工作，能够指导、关心下属。

　组织协调能力 B 协调能力较强，能协调处理与上级、同事之间的工作联系。能够妥善处理各种人际关系。

　事务处理能力 B 能够合理安排工作计划，及时、正确的完成各项工作，能够解决突发事件。

　理解能力 A 能够准确把握本身职务定位、工作内容；准确、迅速的理解上级的指示、意图和所布置的工作；对于所学的知识和技能能够迅速理解和掌握，反应机敏，能够举一反三。

　决策能力 C 决策时要能够考虑比较全面，方法比较科学，方案具有准确性和可行性。

　判断能力 B 能迅速、准确的判断各种问题，掌握其实质，能较为准确的判断从未遇到的问题，找到解决的办法。

　开拓创新能力 C 乐于接受新事物，有一定的创新意识和能力。

　表达能力 B 表达内容准备较充分、主题较明确、构思较清楚。

　经验 行业工作经验 D 在航运类企业工作 3 年以上。

　相关工作经验 C 从事企业财会相关工作 5 年以上，具有 3 年以上关键岗位主管工作经验。

　其他条件 身体条件 身体健康，精力充沛，能够胜任本职工作。

　职业素质 具有高度的责任感和良好的道德素养；办事沉稳、原则性强，客观公正，工作细致认真；熟悉公司经营状况，具有整体经营意识。

　专门证书 具有从业资格证书。

　计算机与英语 掌握财务软件的应用，能够运用计算机处理日常业务； 英语达到四级水平或相当程度。

　财务审计部主管会计岗位任务说明书 编号：__YD/CW/003 拟

　制：_____________ 核准：_____________生效日期：_____________ 一、基本资料 部门名称 财务审计部 岗位名称 主管会计 直接上级 经理/副经理 所辖人员

　 二、工作说明 1 、主要职责

　1、负责会计科目的设置。

　2、负责会计凭证的复核、入账。

　3、负责编制各类财务及会计报表，进行报表分析。

　4、负责做好财务预决算。

　5、负责核对与关联企业的往来账。

　6、负责会计档案管理。

　2 、主要工作内容 1、协助部门经理制订公司会计核算办法，建立健全公司会计核算体系。

　2、开展公司的会计核算工作，设置会计科目，做好会计凭证的复核、入账。

　3、编制公司本级的各类财务及会计报表，并进行报表分析。

　4、编制公司各类合并财务报表。

　5、根据公司预算管理办法，掌握各部门有关成本、费用预算执行情况。

　6、定期核对与关联企业的往来账目。

　7、办理公司营业税、所得税、车船使用税等各类税费的申报、缴纳工作。

　8、做好各类财会文件的收集、整理和会计资料的归档、管理工作。

　9、根据工商行政管理部门的有关规定，及时办理公司营业执照的工商登记变更、年审等事宜。

　10、每月编制会计报表前，及时清理各类往来账户。

　11、完成上级领导交办的其他事宜。

　3、 、 主要工作要求 1、核算办法 根据企业会计制度规定和公司实际，根据经理的要求，拟订公司会计核算的有关办法和相关制度，交经理审定，经审批后并组织实施。

　2、编制报表 2.1 每月度终了后 10 个工作日内，编制公司本级各类财务及会计报表，包括：资产负债表、利润表、现金流量表（按季度编制）、管理费用明细表、海洋运输成本表、船舶固定费用明细表。

　2.2 每季度终了后 15 个工作日内，通过数据比较，对公司经营情况和公司季度末财务状况进行分析。找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时，提出经济报警和风险控制措施，形成分析报告提交部门领导。

　2.3 每月编制总账科目余额平衡表，并与有关明细账核对，保证总账与明细账相符。

　2.4 根据上级公司的要求，编制年度财务决算及合并财务报表，并对公司的财务报表进行年度分析。

　3、凭证复核 认真审核会计凭证，包括完整性、合法合规性、会计科目使用正确性审核、所列项目齐全性的审核。保证审核无误。

　4、账务处理 根据会计制度规定，合理设置科目，使用对应的账簿，认真、准确地登记，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正，更正符合规范。

　5、会计资料、档案管理 5.1 按要求收集、整理、装订各类会计资料，包括：与财务相关的公司文件、上级公司文件，财政税务金融文件以及各类会计文档等等。

　5.2 每月要组织整理公司各类会计资料，保证其合法性与完整性，按顺序立卷登记，集中妥善保管。

　5.3 财务人员因工作需要查阅会计档案时，要指导其按规定顺序及时归还原处。杜绝无关人员或查阅手续不全者查阅，加强档案保密性，避免泄密。

　5.4 每年 4 月底前，整理、并向档案室移交各类上年度会计资料归档，包括：各类记账凭证、账册、报表以及其他会计资料。

　6、其他 6.1 每季度终了后 1 个月内核对与关联企业的往来账目，编制往来账目余额调节表，并在下一季度进行账务调整。

　6.2 每季（年）度末，对公司各类会计账户进行清理。

　6.3 熟悉税务法规、政策，及时申报、缴纳各类税款，并与税务部门保持良好沟通。

　6.4 负责做好部门会议的记录和纪要编写工作，做到格式规范，用语和内容准确。

　6.5 积极主动，按时、按质、按量地完成其他工作。

　三、任职资格 因素 细分因素 等级 限定条件 知识 学历 C 财务管理或会计专业大专以上学历或相当程度。

　职称 B 具有会计类中级以上职称。

　行业知识 C 了解航运行业知识，了解行业中先进的管理经验。

　专业知识 B 掌握相关政策、法规；熟练掌握财务管理和会计专业知识；熟悉审计知识，掌握会计电算化操作。

　能力 组织协调能力 B 协调能力较强，能协调处理与上级、同事之间的工作联系。能够妥善处理各种人际关系。

　事务处理能力 B 能够合理安排工作计划，及时、正确的完成各项工作，能够解决突发事件。

　理解能力 B 能够准确把握本身职务定位、工作内容，比较准确的理解上级的指示、意图和所布置的工作；对所学知识能够较为迅速的理解和掌握。

　决策能力 C 能够科学地进行预测和分析，全面权衡利弊关系，及时选择出切实可行的方案。

　判断能力 B 能迅速、准确的判断各种问题，掌握其实质，能较为准确的判断从未遇到的问题，找到解决的办法。

　表达能力 C 表达内容准备基本充分、主题基本明确、构思基本清楚。

　经验 行业工作经验 D 在航运类企业工作 3 以上。

　相关工作经验 D 从事会计相关工作 3 年以上。

　其他条件 身体条件 身体健康，精力充沛，能够胜任本职工作。

　职业素质 有高度的责任感和良好的职业道德素养，严守法纪、坚持原则，工作认真踏实。

　专门证书 具有从业资格证书。

　计算机与英语 掌握财务软件的应用，能够运用计算机处理日常业务； 英语达到四级水平或相当程度。

　财务审计部会计岗位任务说明书 编号：__YD/CW/004 拟

　制：_____________ 核准：_____________生效日期：_____________ 一、基本资料 部门名称 财务审计部 岗位名称 会计 直接上级 经理/副经理 所辖人员 /

　二、工作说明 1 、主要职责

　1、负责收入核算和应收账管理。

　2、负责成本核算和外来账、预付款的核对和管理。

　3、负责燃油核算和盘点清查。

　4、负责固定资产核算和盘点清查。

　5、做好相关账务处理。

　6、负责报销、信用卡充值、工资发放以及保险与公积金的日常管理。

　2 、主要工作内容 1、根据企业会计制度的规定，协助设置会计科目，并进行账务处理。

　2、制定成本核算方法，协助制定成本管理方案，经审批后执行。

　3、做好运费收入核算；做好应收账款核对与管理；协助责任部门回收运费。

　4、核算各项成本费用，做好与关联单位的往来账、预付款的核对与管理。

　5、做好燃油核算，会同公司船舶管理部门进行船存油的盘点清查。

　6、做好固定资产核算，办理固定资产的购建、折旧、转让、报废等财务审核手续，会同公司固定资产管理部门进行各类财产的盘点清查。

　7、审核、通知发放工资及其相关的公积金、劳动保险费；做好个人公积金、养老金账户的日常管理。

　8、审核日常报销手续，编制报销单。

　9、管理公司信用卡账户。

　10、完成上级领导交办的其他事宜。

　3、 、 主要工作要求 1、收付款管理 1.1 根据相关的合同或协议核算运费收入；每月末的后 5 个工作日内编制应收账款（运费）的回收状况明细表；督促并协助业务部门加强费用回收，超过 3 个月仍未收到港口使费及其他费用与预先支付的款项，应正式书面通知相关部门催收账单；结算后仍有结余的，协助有关部门加强预付款余款的回收。

　1.2 及时加强各类与成本、费用相关的预付账款和其他应收/应付账款等往来科目的核对；各类船舶费用、燃油、港口使费等账单，应在收到账单之日起 2 个工作日内会签至相关部门，并在收到会签后账单的 5 个工作日内进行相关账务处理。

　1.3 各类预付、应付款项应在在公司有关部门正式通知后的 1-3 个工作日内审核并安排付款。

　1.4 各类收入、成本费用的账务处理及时，在每月前 2 个工作日内，完成对上月各类凭证的计算机录入工作。

　2、成本管理 参与公司成本管理方案的制定，提出切实可行的方案建议，结合公司实际，制定恰当的核算办法，提出合理的成本指标建议，经批准后严格贯彻执行。合理摊销成本，编制成本费用报表，检查考核和综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，深入分析成本差异产生的原因，提出改进的方法，并将有关情况形成书面报告每月向经理汇报。

　3、燃油核算、盘点 及时对船舶燃油的添加、消耗、结存进行账务处理；根据船舶提供的油耗报表进行燃油的成本核算；会同公司船舶管理部门定期进行燃油的盘点清查工作。

　4、固定资产管理 4.1 制订固定资产目录，进行固定资产折旧的分类核算，对固定资产管理按类别和部门列示。

　4.2 审查固定资产的购建、转让、报废等是否符合公司关于固定资产的有关规定，并及时进行账务处理；每季度终了后七个工作日内编制固定资产的折旧明细表。

　4.3 每年度终了 45 天内，会同公司有关部门进行固定资产的盘点清查。发现盈亏要清查原因，在未查明之前不得轻易处理，待查明原因以书面形式报请有关领导批准后，进行账务处理，做到账实相符。

　5、凭证处理 5.1 认真审核原始凭证的真实性、合法性和准确性、完整性，包括凭证的名称、填制的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单位和金额等内容。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

　5.2 根据原始凭证，按照规范准确填制记账凭证，并附好原始凭证交主管会计、经理审核。

　6、其他 6.1 根据公司差旅费报销的有关规定，审查各类报销手续是否完备，并在报销手续完备后的当天完成费用报销的制单。

　6.2 在公司规定的期限内通知发放工资、奖金等人员费用；按时缴纳公积金及各种劳动保险费。

　6.3 按照公司有关财务管理规定，审查办理职工备用金、借款手续，并定期（3 个月）清理职工个人的备用金及借款账户。

　6.4 根据公司有关财务管理规定，审查办理信用卡的核销手续，及时核对信用卡往来账户，并补足公司信用卡余额，保证公司信用卡的正常使用。

　6.5 协助主管会计做好与关联单位的往来账核对工作。

　6.6 积极主动按时、按质、按量地完成其他工作。

　三、任职资格 因素 细分因素 等级 限定条件 知识 学历 C 财务管理或会计专业专科以上学历或相当程度。

　职称 C 具有会计类初级以上职称。

　行业知识 C 了解航运行业知识，了解行业中先进的管理经验。

　专业知识 B 熟悉相关政策、法规；掌握财务、会计等专业知识，熟悉审计知识；掌握会计电算化操作。

　能力 事务处理能力 B 能够合理安排工作计划，及时、正确的完成各项工作。

　理解能力 B 能够准确把握本身职务定位、工作内容，比较准确的理解上级的指示、意图和所布置的工作；对所学知识能够较为迅速的理解和掌握。

　判断能力 B 能迅速、准确的判断各种问题，掌握其实质，能较为准确的判断从未遇到的问题，找到解决的办法。

　表达能力 C 表达内容准备基本充分、主题基本明确、构思基本清楚。

　经验 行业工作经验 E 在航运类企业工作经验 2 年以上。

　相关工作经验 E 从事会计相关工作 2 年以上。

　其他条件 身体条件 身体健康，精力充沛，能够胜任本职工作。

　职业素质 具有较强的责任感，具备良好的职业道德，严守法纪，坚持原则，工作细致认真。

　专门证书 具有从业资格证书。

　计算机与英语 掌握财务软件的应用，能够运用计算机处理日常业务； 英语达到四级水平或相当程度。

　财务审计部出纳岗位任务说明书 编号：__YD/CW/005 拟

　制：_____________ 核准：_____________生效日期：_____________ 一、基本资料 部门名称 财务审计部 岗位名称 出纳 直接上级 经理/副经理 所辖人员 /

　二、工作说明 1 、主要职责

　1、负责办理现金收支和银行结算。

　2、负责登记现金和银行日记账，核对银行账单。

　3、负责掌管公司财务保险柜，妥善保管各种票据、现金及有价证券、有关印章等。

　4、整理会计资料。

　2 、主要工作内容 1、提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

　2、办理银行存款、取款和转账结算业务。

　3、做好现金、银行日记账。

　4、核对银行账单，编制银行存款余额调节表，做到与银行对账单相符。

　5、办理票据的领用和报销手续，办理现金收支，办理涉及公司对外融资的各项手续。

　6、保管好现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据。

　7、掌管公司财务保险柜。

　8、协助主管会计收集有关财会方面的文件资料和法规、政策等信息。

　9、及时编制《资金使用简报》，协助经理掌握资金动态。

　10、完成领导交办的其他工作。

　3、 、 主要工作要求 1、收支、结算业务处理 1.1 及时办理各项经济业务的现金、银行收支业务。属于现金收支业务的，应在相关手续完备后当日办妥；属于银行收支业务的，应在相关手续完备后 3 个工作日内办妥。

　1.2 严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付。

　1.3 审查并及时办理支票、银行汇票、银行本票等票据的领用与报销手续，票据领用应在相关手续完备后的 2 个工作日内办妥；拒绝办理不符合公司有关规定或者手续不齐全的经济业务，收付款的凭证必须经复核人员或会计签名，经办人经手，领导批准签阅后才给予办理支付。

　1.4 及时办理涉及公司对外融资的各项手续，工作认真仔细，不推诿拖延，无金额差错。

　2、记账、对账 2.1 在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。做到账页清晰，书写工整，更正符合规定，日清月结，账款相符。

　2.2 账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对、处理。

　2.3 按月获取银行对账单，与本公司银行日记账核对，每个月度开始前 3 个工作日内编制上月银行余额调节表，未达账项须在下月银行余额调节表编制前调整。

　3、现金、票据、印章、保险箱的...

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