“五位一体”做好财政金融监管
“五位一体”做好财政金融监管 财政部江苏监管局 敬智江 发布时间:2020-12-04 一、注重协作，做好联动监管 为发挥金融监管合力，财政监管应积极作为。一是与“一行二局”、地方财政和金融办、审计、人行、银保监、证监等地方金融监管部门强化工作联合联动，站在“出资人”角度掌握金融企业资产质量状况、不良资产规模及处置状况，关注政策性银行专项建设基金运行情况（含专项债券发行）、资产管理公司不良债权处置及业务转型以及国有金融企业薪酬管理情况，牵头举行联席会议和中央金融企业财政金融监管会议，发挥桥梁纽带作用。二是增强协同监管效应，关注金融业财政专项支出资金绩效，对于普惠金融发展专项资金、政策性农业保险保费补贴资金、民营和小微企业金融服务综合改革试点奖补等项目，与金融监管部门以绩效为导向齐抓共管，客观评估政府性融资、普惠金融、农业保险等相关政策落实情况，主动派员以观察员参与初评和复评，深化协同监管实效。
二、差别对待，做好分类监管 一是结合金融监管三项业务（服务实体经济、防控金融风险和深化金融改革）分别展开核查，加强金融企业财务日常数据收集分析，做好疑点问题调查核实和后续信息报告处理；不断充实监管基础信息数据库，构建数据预警分析机制并定期抽查分析，对金融企业设定监测指标分层施策监管。二是可尝试分类监管，根据政策性开发性银行、国有大型商业银行和股份制商业银行、金融资产管理公司、保险公司、证券公司等各自业务特点，分类开展财务和风险监管，并对重大事项进行报备，动态掌握金融机构经营状况及资产质量，重点关注政府性项目融资风险、行业资产质量等可能由金融风险引发财政风险的问题。
三、信息共享，做实线上监管 一是要推进与属地金融监管部门的信息互联互通，与人民银行、银保监局、证监局和财政厅搭建财政金融数据信息共享机制，建立属地中央金融企业财务和风险等信息报送机制，定期收集金融企业相关数据和信息资料。二是对财政金融
专项支出项目，积极运用现代信息技术开展实时监控，掌握监管主动权。如，为提高政策性农业保险信息化管理水平，针对地方财政部门专门开发的农业保险资金监管信息系统，建议其为监管局预留端口，便于实时动态跟踪监管。
四、大力调研，实施柔性监管 在决战全面建成小康社会关键期，金融业改革已经步入深水区，面临的挑战和风险不断增加，需要财政监管发挥属地监测预警作用，守住不发生系统性金融风险的底线。为此，有必要加强金融企业经营和风险状况调研分析，具体可从做好普惠金融专项资金整合实施效果调研、商业银行金融风险预警评价指标与实证研究、区块链技术在共享金融监管中的运用、中小微企业广货币向宽信用传导机制机理研究、地方专项债绩效评价体系建设等方面入手开展调研，既服务化解金融风险，又促进金融服务实体经济，还能从根本上锤炼监管队伍。此外，还可对财务与产权登记情况、部分中央金融基础设施类机构产权登记难点进行摸底，聚焦国有金融资本管理体制的阻点开展调研攻关。
五、防范风险，注重审慎监管 一是从中央金融企业国有资本运营风险的角度防范政府性融资风险，关注政府性项目融资风险、行业资产质量，从执行财务规则和财务制度的角度切入，向部里提出加强金融财务、资产监管，防范金融企业财务风险建议对策；服务行业自律，适时牵头组织辖内金融企业培训学习，提高监管对象从业的规范性和风险意识。二是将金融监管与部门预算、转移支付、资产、外债监管等工作有机结合。紧盯金融风险多发高发领域，及时掌握风险传导渠道关键信息。以解决小微企业融资难融资贵问题为着力点，统筹考虑财政金融监管重点方向，做到防风险与促发展有机统一，防范财政风险与金融风险相互转化。三是提高金融监管层次，以防范化解金融风险、提升金融监管有效性等为契机，促进“一行二局”优化资金支出结构，改进预算管理以提升金融监管有效性，深化大金融监管实效。
《财政监督》2020 年第 15 期